Marzo 7, 2024 | Categoría: Planificación Financiera

Por: Frances Pérez Mayo, Banquera Privada Senior de Popular One


Contestar preguntas sobre sus etapas de vida le permitirá analizar su plan contributivo de cara a la radicación de las planillas este próximo 15 de abril. Además, es importante que conozca que aparte de la planilla de contribución sobre ingresos, existen otras que pudiera tener que rendir según su situación. Aquí le explicamos cuáles son y los documentos que necesitará para someterlas.

La planificación es clave para alcanzar sus metas de manera efectiva. Crear un plan de trabajo organizado puede hacer la diferencia a la hora de lograr un objetivo personal o profesional a corto o a largo plazo.

Junto a su equipo financiero, es vital que pueda organizarse a tiempo para maximizar los beneficios contributivos. Una estrategia vital es que recolecte las informativas y otros documentos que le permitirán cumplir con la radicación de la planilla de contribución sobre ingresos en o antes del 15 de abril.

La vida es un proceso de constante cambio. Igual ocurre con las leyes aplicables a las contribuciones, que cambian y se enmiendan; creando tanto situaciones complejas como oportunidades. Es un reto mantenerse informado con las leyes vigentes e implementar estrategias nuevas basadas en cambios de ley, enmiendas o circunstancias personales.

Por eso, es importante crear un plan de acción que le permita organizar sus inquietudes e ideas. Comience por evaluar su situación de vida a través de preguntas claves, como:

  • ¿En qué etapa de vida se encuentra?
  • ¿Qué cambio ha surgido en sus circunstancias que le requiera sentarte con sus asesores y revisar sus estrategias financieras?
  • ¿Tiene un equipo de asesores en el cual confía?
  • ¿Se siente atendido, y que el proceso y asesoramiento es efectivo?

Como parte del análisis, también debe contestar las siguientes preguntas:

  • Lugar de nacimiento y residencia
  • Estatus civil: soltero (incluyendo viudo(as)), casado o separado, entre otros que apliquen
  • Tipo de ingresos: salarios, servicios profesionales, beneficio de Seguro Social, intereses y dividendos de inversiones, entre otros
  • Origen de ingresos: Puerto Rico y Estados Unidos, entre otros
  • Estructura actual de su negocio, ¿tributa a nivel corporativo o de individuo?

Las respuestas le permitirán tener un escenario más claro. En cada etapa, es importante sentarse con su grupo de asesores e identificar, con tiempo, posibles estrategias que pudiese maximizar para reducir el pago contributivo de manera ordenada, legal y ética. También podrá organizarse para ahorrar y acumular más activos líquidos para el retiro.

Los cambios durante las etapas son señales de alerta. A continuación, algunas palabras claves que ameritan analizar su plan de trabajo contributivo.

  • Part-time vs. full-time vs. retirado
  • Soltero vs. casado
  • Sin hijos vs. con hijos
  • Asalariado vs. por cuenta propia / servicios profesionales
  • Maximizar beneficios de retiro provisto por su patrono vs. crear una estrategia de retiro mientras trabaja por cuenta propia
  • Alquilado vs. dueño de una propiedad inmueble

Además de la planilla de contribución sobre ingresos, existen otros tipos que pudieran aplicarle según su situación:


1. Planilla de Contribución sobre Donaciones: Debe rendirla cuando reside en Puerto Rico y hace una transferencia (donación) de un bien en vida, de forma libre y voluntaria.

El Departamento de Hacienda de Puerto Rico requiere los siguientes documentos al someter la Planilla de Contribución sobre Donaciones:

  • Comprobante de Rentas Internas de $25. Si es donante residente en Puerto Rico y veterano de las Fuerzas Armadas de los Estados Unidos de Norteamérica deberá someter copia del Formulario DD-214.
  • Copia de la escritura de donación, si aplica.
  • Certificación del Centro de Recaudación de Ingresos Municipales (CRIM) que evidencie que las propiedades informadas en la planilla no adeudan contribuciones sobre la propiedad, a la fecha en que se rinde la planilla de donación. Esta certificación se solicita bajo el número de catastro de la propiedad.
  • Certificación de la Colecturía de Rentas Internas que indique que no adeuda contribuciones por otros conceptos, tales como contribución sobre ingresos, arbitrios o el Impuesto sobre Ventas y Uso ("IVU").
  • Es requisito que el donante esté al día en la radicación de sus planillas de contribución sobre ingresos. Si el donante no tenía la obligación de rendir planilla durante los últimos 5 años, deberá completar el formulario Certificación de Razones por las Cuales No Está Obligado en Ley a Rendir la Planilla de Contribución Sobre Ingresos de Individuos (Modelo SC 2781).
  • Si el donante no era residente de Puerto Rico al hacer la donación, deberá someter copia del informe de tasación que refleje el valor de la propiedad a la fecha en que se hizo la donación. Si el donante no tiene número de Seguro Social, deberá entregar una certificación de la Oficina de la Administración del Seguro Social.

2. Planilla de Contribución sobre Caudal Relicto: Es conocida también como la “Planilla de Herencia”. El administrador o quien haya obtenido una propiedad por medio de herencia deberá someter esta planilla no más tarde de 270 días después del fallecimiento de su familiar.

Además, debe llenarse para todo residente de Puerto Rico al momento de su muerte o que tuviera propiedades en la isla, aunque no viviera aquí al momento del fallecimiento.

En esta planilla se detallan los bienes o derechos sobre la propiedad mueble o inmueble, tangible o intangible, dondequiera que esté localizada. Los bienes deben presentarse en el siguiente orden:

  1. bienes raíces
  2. acciones y bonos
  3. hipotecas, pagarés y efectivo en bancos
  4. seguros de vida
  5. otras propiedades misceláneas

Estamos para asistirle

Lo más importante es cumplir con la radicación de planillas cuando aplican ciertas reglas. No hacerlo pudiera traducirse en pagos sustanciales. Las fechas de radicación, penalidades, y las estrategias viables a implementar son puntos importantes que no deben subestimarse. Además, recuerde consultar con su asesor contributivo en caso de que realice cualquier donativo de activo en Estados Unidos.

En Popular One1 nuestro equipo de profesionales está listo para asistirle tanto durante el desarrollo de su plan financiero 2 como en su implementación. Consultar con su asesor contributivo y legal es esencial durante la implementación. Comuníquese hoy con su banquero privado; llámenos al 787-281-7272 o escriba a popularone@popular.com.

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